Vous pensiez qu’en vous expatriant aux Etats-Unis vous alliez alléger votre déclaration d’impôt ? Au risque de vous décevoir, pas forcément…. Notamment si vous habitez un Etat à la fiscalité conséquente (comme New York ou la Californie) et que vous avez plusieurs enfants, car les Etats-Unis n’offrent pas de déductions équivalentes au quotient familial français. L’IRS vient d’annoncer le report de la deadline d’un mois (le 17 mai au lieu du 15 avril) mais il va falloir quand même le faire! Pour vous aider nous avons élaboré un guide gratuit de la fiscalité américaine à jour des nouveautés 2021, avec l’aide d’experts-comptables, CPA, avocats et fiscalistes. Ils nous ont donné quelques éclaircissements sur ces lignes précieuses qui permettent de diminuer l’addition.

Comment ça marche

En remplissant votre déclaration, vous commencez par calculer votre revenu brut ajusté (l’«AGI») qui correspond à la somme de vos revenus moins certains ajustements autorisés (contribution à un Individual Retirement Account (IRA), cotisation assurance santé ou frais professionnels d’un entrepreneur indépendant, intérêts d’emprunt étudiant…). 

Vous pouvez ensuite effectuer vos déductions :

– soit un montant forfaitaire pour frais (« standard déduction ») qui varie en fonction du statut de dépôt choisi,

– soit si c’est plus intéressant, vous pouvez déduire le montant de certaines charges réelles sous certaines conditions et limites (« itemized deductions »), comme par exemple vos frais médicaux, dons à un organisme caritatif, property tax et State tax.

Les couples mariés doivent choisir la même option, même s’ils déclarent leur revenu séparément. La bonne nouvelle en 2021 : même si vous optez pour la déduction standard, vous pouvez déduire 300$ en plus au titre des dons effectués au bénéfice d’associations caritatives (voir notre article sur les nouveautés ici).

Le maigre crédit enfant

Vous aviez l’habitude de réduire substantiellement la facture en France grâce à un beau quotient familial ? Plus ce dernier était élevé, plus vous risquez de déchanter aux Etats-unis où le «Child Tax Credit» est au maximum de 2.000$ par enfant. D’autant que beaucoup d’expatriés ne peuvent bénéficier que d’une fraction de ce montant depuis la réforme fiscale de Donald Trump: le crédit d’impôt est limité à 500$ pour les enfants nés à l’étranger (et qui ne sont pas devenus américains depuis ou n’ont pas la carte verte). Le président Biden a annoncé pendant sa campagne son intention d’augmenter le montant maximum jusqu’à 3000 ou 3600$, donc il y aura peut-être de bonnes nouvelles prochainement pour les chanceux qui peuvent profiter pleinement de cette déduction.

Déduire des frais pour télétravail ?

Vous avez travaillé à distance une bonne partie de l’année et vous espériez pouvoir exceptionnellement déduire vos frais d’installation, même si vous êtes salarié ? Tentant, mais ça ne passera pas auprès de l’IRS. « Malheureusement, les frais non remboursés par l’employeur ne sont pas déductibles, même cette année », précise Frédéric Blanchard, expert comptable français, IRS enrolled agent et associé-fondateur de Orcom-KVB.

Pour en savoir plus, téléchargez notre guide gratuit de 50 pages en remplissant ce formulaire:

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